YouTubeで動画投稿をして収益を得ている、またはこれから始めようと考えているみなさんへ。
今回は、YouTubeクリエイターにとって避けては通れない「アメリカの税務情報」について、特に再提出が必要になった際の具体的な手順を解説していきます。
YouTubeで得た収益に対して、アメリカの税務当局に申告する必要があることをご存知でしょうか？
実は、YouTubeの収益化を行うと、自動的にアメリカの税務システムに登録される仕組みになっているのです。
そして、この税務情報は定期的に更新する必要があるため、今回のように再提出のタイミングが訪れることがあります。
このアメリカの税務情報再提出の手続きを、初心者の方でもわかりやすくステップバイステップで解説していきます。
また、よくある質問や注意点についても詳しく解説するので、最後まで読んでいただければ、安心して手続きを進めることができるはずです。
なぜアメリカの税務情報再提出が必要なのか？
YouTubeで収益を得ていると、必ずと言っていいほど耳にする「アメリカの税務情報」。
一体なぜ、わざわざアメリカの税務情報を提出する必要があるのでしょうか？そして、なぜ3年ごとに更新しなければならないのでしょうか？
3年ごとの更新の理由
実は、YouTubeの収益は、アメリカを拠点とするGoogleによって管理されています。
そのため、世界中のクリエイターは、アメリカでの税務処理を受ける必要があるのです。
そして、個人の状況や税法は常に変化するため、正確な情報を把握し続けるために、3年ごとに税務情報を更新するよう求められているのです。
税務情報提出の重要性
税務情報を提出する理由は大きく分けて2つあります。
正確な源泉徴収率の適用
税務情報に基づいて、適切な税率が適用されます。
税務情報を提出することで、過剰な税金を払うことを防ぎ、正当な税金を納めることができます。
法的義務の履行
アメリカでのビジネス活動を行う以上、税法に従うことは義務です。
税務情報を提出することは、この法的義務を履行することになります。
提出を怠るとどうなるか？
税務情報を提出せずに放置すると、以下のようなリスクが考えられます。
過剰な税金の徴収
税務情報が更新されていない場合、高い税率が適用され、過剰な税金を払う可能性があります。
ペナルティの発生
税務申告の義務を怠ると、ペナルティが課されることがあります。
最悪の場合、YouTubeアカウントが停止される可能性もゼロではありません。
アメリカの税務情報再提出は、単なる手続きではなく、YouTubeで収益を得る上で非常に重要なことです。
税務情報を正確に提出することは、自分を守るためにも、健全なクリエイターとしての活動のためにも不可欠なのです。
再提出の手順をステップバイステップで解説
ここからは、実際にアメリカの税務情報を再提出する手順を、一つずつ丁寧に解説していきます。
1 Google AdSenseへのログイン
まず、あなたのYouTubeチャンネルに紐付けられたGoogle AdSenseにログインします。
Google AdSenseのトップページが表示されたら、次のステップに進みましょう。
2 米国税務情報へのアクセス
Google AdSenseの画面左側のメニューから、「お支払い」→「お支払い情報」と進みます。その後、画面を一番下までスクロールし、「設定を管理」をクリックします。
再度画面を下へスクロールすると、「アメリカ合衆国の税務情報」という項目が見つかります。その項目の鉛筆マークをクリックし、「税務情報と書類を表示」をクリックします。
3 新規フォームの作成
「税務情報と書類を表示」をクリックすると、これまでの税務情報が表示されます。
この画面で、「新しいフォームを送信」ボタンをクリックします。
4 W8BENフォームの入力（法人の場合はW8BEN-E）
W8BENフォームは、非居住者が米国源泉所得に対して税金を控除してもらうために提出する書類です。
このフォームに、あなたの個人情報や税務に関する情報を入力していきます。
- 個人情報: 名前、住所、生年月日などを正確に入力します。
- 税務情報: マイナンバー(法人の場合は法人ナンバー)、国籍、居住国などを入力します。
- 税務条約: 日本とアメリカの間で結ばれている租税条約に基づき、適切な項目にチェックを入れます。
【W8BENフォームの入力における注意点】
- 住所: アルファベットで正確に記入する必要があります。住所の英語表記が分からない場合は、オンラインの住所変換ツールなどを利用しましょう。
- マイナンバー: 日本のマイナンバーを記入することで、税率を0%にすることができます。(法人の場合は法人ナンバー)
- 税務条約: 日本とアメリカの間で結ばれている租税条約に基づき、適切な項目にチェックを入れることが重要です。
- 承認された前回のものがあれば、ダウンロードしてそれと同じように入力するとスムーズに済みます。
5 提出完了までの流れ
W8BENフォームの入力が完了したら、「送信」ボタンをクリックします。
送信後、しばらくすると、税務情報が承認された旨のメールが届きます。
【補足】
審査には数日かかる場合があります。
確認書類の提出には、場合によっては、身分証明書などの提出を求められることがあります。
注意点とよくある質問
アメリカの税務情報再提出は、スムーズに進めば良いですが、いくつか注意すべき点や疑問点があるかもしれません。
ここでは、よくある質問や注意点について解説していきます。
住所の書き方
アルファベット表記:住所は全てアルファベットで記入する必要があります。日本語の住所をアルファベットに変換するツールなどを活用すると便利です。
番地:日本の住所は、マンション名や部屋番号まで正確に記入しましょう。
郵便番号:郵便番号はハイフンなしで記入します。
マイナンバーの入力:マイナンバーはハイフンなしで、12桁の数字をそのまま入力します。
提出期限
- 3年ごと:一般的に、3年ごとに税務情報を更新する必要があります。
- 具体的な期限:提出期限は、Google AdSenseの画面で確認できます。
法人やアメリカ在住者の場合
- 法人:法人の場合は、法人としての税務手続きが必要になります。税理士に相談することをおすすめします。
- アメリカ在住者:アメリカに居住している場合は、アメリカの税務専門家にご相談ください。
審査中の場合
- 審査期間:審査には数日かかる場合があります。
- 確認事項:審査中に、追加で書類の提出を求められることがあります。
まとめ
アメリカの税務情報再提出は、少し複雑な手続きに感じるかもしれませんが、一つ一つ丁寧に進めていけば、必ず完了できます。
この記事で紹介した内容を参考に、スムーズに手続きを進めていきましょう。
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